Полоцкий государственный университет

Полоцкий
государственный
университет

УМК Налоговое право Ч.1

Налоговое право: учеб.-метод. комплекс для студ. спец. 1-24 01 02 «Правоведение», 1-25 01 08 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». В 2 ч. / сост. и общ. ред. Н.З. Свиркович. – Ч.1. – Новополоцк: ПГУ, 2007. – 284 с.
Приводятся наиболее актуальные вопросы Общей части «Налогового права»: понятие, участники налоговых правоотношений, порядок осуществления налогового контроля, ответственность за налоговые правонарушения. В рамках Особенной части «Налогового права» рассматриваются плательщики, налоговая база, ставки, порядок исчисления и уплаты отдельных республиканских и местных налогов. При подготовке были учтены изменения и дополнения в налоговом законодательстве, новейшие взгляды и идеи применительно к процессу развития этой относительно молодой отрасли национального права, использованы нормативные документы по состоянию на 01.09.2007. Соответствует учебной программе по «Налоговому праву».

Свиркович Наталия Зеноновна

Наталия
Зеноновна
СВИРКОВИЧ

старший преподаватель кафедры теории и истории государства и права

В 2002 году окончила Полоцкий государственный университет по специальности «Правоведение» специализации «Организация деятельности государственных органов» и поступила на службу в инспекцию Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по городу Новополоцку. В настоящее время – ведущий юрисконсульт юридического отдела. С 2004 года работает в УО «ПГУ».

СОДЕРЖАНИЕ

Введение
Тематический план

Рейтинговый контроль по дисциплине «Налоговое право»
Планы практических занятий, вопросы для самопроверки, задания, тесты по дисциплине «Налоговое право»

Тематика контрольных работ и методические рекомендации по их выполнению для студентов юридического и финансово-экономического факультетов заочной формы обучения
Темы рефератов

Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоговое право» для студентов финансово-экономического и юридического факультетов заочной формы обучения
Вопросы к государственному экзамену по учебным дисциплинам «Финансовое право» и «Налоговое право» для студентов юридического факультета

Сокращения

Конспект лекций

Тема 1. Налоговое право как отрасль права
1. Понятие и предмет налогового права
2. Источники налогового права
3. Система налогового права
4. Место налогового права в системе национального права

Тема 2. Исторические и теоретические аспекты налогообложения
1. История возникновения и развития налогообложения
2. Налог как правовая категория: понятие и признаки. Отличие от иных обязательных платежей
3. Виды налогов
4. Функции налогов
5. Правовая конструкция налога
6. Понятие и принципы формирования налоговой системы
7. Концептуальные направления реформирования налоговой системы
8. Налоговые системы зарубежных государств

Тема 3. Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения
1. Налогово-правовые нормы и их особенности
2. Структура налогово-правовой нормы
3. Классификация налогово-правовых норм
4. Понятие и особенности налоговых правоотношений
5. Юридические факты как основание возникновения, изменения и прекращения налоговых правоотношений
6. Виды налоговых правоотношений
7. Структура налогового правоотношения

Тема 4. Участники налоговых отношений
1. Плательщики как участники налоговых отношений
2. Налоговые агенты как участники налоговых отношений
3. Представительство в налоговом праве
4. Банки как участники налоговых отношений.
5. Налоговая служба Республики Беларусь: исторические аспекты и ее состояние на современном этапе
6. Процессуальные участники налоговых отношений
7. Участники налоговых правоотношений, содействующие учету плательщиков
8. Взаимозависимые лица

Тема 5. Налоговое обязательство и его исполнение
1. Понятие, основания возникновения, изменения и прекращения налогового обязательства
2. Исполнение налогового обязательства
3. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства
4. Принудительное исполнение налогового обязательства. Иски в суды
5. Зачет и возврат излишне уплаченных или взысканных сумм налогов

Тема 6. Налоговый контроль
1. Понятие, цели и задачи налогового контроля
2. Формы и виды налогового контроля
3. Налоговая проверка как основная форма налогового контроля. Виды проверок
4. Основные приемы и методы, используемые при проведении выездной проверки
5. Порядок проведения выездной проверки и оформления ее результатов
6. Особенности осуществления налогового контроля за крупными плательщиками в государствах-участниках Евразийского Экономического Сообщества

Тема 7. Юридическая ответственность в налоговой сфере
1. Понятие и виды налоговых правонарушений. Состав налогового правонарушения
2. Понятие и виды юридической ответственности за нарушения налогового законодательства

Список учебной литературы
Список специальной литературы
Перечень опубликованных комментариев к нормативным правовым актам
Список действующих нормативных правовых актов
Примечание к списку литературы